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Die Säule 3a ist das Herzstück der privaten Vorsorge in der Schweiz. Doch nicht jeder ist automatisch einzahlungsberechtigt. Die zentrale Voraussetzung ist ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen.
Die Grundvoraussetzungen
- Mindesteinkommen: Damit ein Einkommen als AHV-pflichtig gilt, muss es aktuell mindestens CHF 2’300 (bzw. gemäss finpension-Praxis ca. CHF 2’500 zur Sicherheit) pro Jahr betragen.
- Alter: Einzahlungen sind ab dem 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres möglich (sofern Erwerbseinkommen erzielt wird) und enden mit dem Erreichen des ordentlichen Rentenalters.
- Verlängerung: Wer über das Referenzalter hinaus arbeitet, kann bis zu 5 Jahre länger einzahlen (maximal bis Alter 70 bei Männern/Frauen gemäss neuem Rentenalter).
Spezialfälle und Ersatzeinkommen
Es gibt Situationen, in denen man einzahlen darf, auch ohne direkt “im Büro” zu stehen:
- Arbeitslosigkeit: Bezieher von ALV-Taggeldern sind einzahlungsberechtigt, da das Taggeld als Erwerbsersatz gilt.
- Mutterschaft/Militär: Auch während des Bezugs von Erwerbsersatzentschädigungen (EO) ist die 3a-Einzahlung zulässig.
- Invalidität: Eine IV-Rente allein berechtigt nicht zur Einzahlung. Es muss zusätzlich ein AHV-pflichtiger Lohn erzielt werden.
Wer darf NICHT einzahlen?
- Nichterwerbstätige: Hausfrauen, Hausmänner oder Studierende ohne Job dürfen keine 3a-Beiträge leisten.
- Reine Rentiers: Einkommen aus reinem Vermögen (Zinsen, Dividenden, Mieten) zählt nicht als Erwerbseinkommen.
- IV-Bezüger ohne Job: Da die Rente kein Erwerbseinkommen darstellt.
Was passiert bei Fehlbelegungen?
Wer einzahlt, ohne berechtigt zu sein, erhält den Steuerabzug nicht anerkannt. In diesem Fall muss das Geld von der Vorsorgestiftung zurückgefordert werden, da es sonst beim späteren Bezug doppelt besteuert würde (einmal bei der Einzahlung ohne Abzug und einmal beim Bezug als Kapitalleistung).